Vəzifələrin ayrılması bir tapşırığı yerinə yetirmək üçün birdən çox şəxsin tələb olunması anlayışıdır. Biznesdə bir vəzifədə birdən çox fərdin paylaşılması ilə ayrılması fırıldaqçılıq və xətanın qarşısını almaq üçün daxili nəzarətdir.
Vəzifələrin ayrılması nə deməkdir?
Vəzifələrin Ayrılması (SOD) biznes üçün davamlı risklərin idarə edilməsi və daxili nəzarətin əsas tikinti blokudur. SOD prinsipi bu prosesin kritik funksiyalarını birdən çox şəxs və ya şöbəyə paylayan əsas prosesin paylaşılan məsuliyyətlərinə əsaslanır.
Hansı vəzifələr ayrılmalıdır?
Ümumiyyətlə, ayrılmalı olan əsas uyğun gəlməyən vəzifələr bunlardır:
- İcazə və ya təsdiq.
- Aktivlərin saxlanması.
- Tranzaksiyalar qeydə alınır.
- Üzləşdirmə/Nəzarət Fəaliyyəti.
Vəzifə bölgüsünün bəzi nümunələri hansılardır?
Aşağıdakılar vəzifə bölgüsünə dair nümunəvi nümunələrdir
- Satıcı Baxımı və Fakturaların Göndərilməsi. …
- Sifarişlər və Təsdiqlər. …
- Ödənişlər və Bank Üzləşdirmə. …
- Maaş Çekləri və Bank Üzləşdirmə. …
- Jurnal Girişi və Təsdiqlər. …
- Nağd pulun saxlanması və debitor borcunun uzlaşdırılması. …
- İşə götürün və Kompensasiya təyin edin. …
- İşə götürün və İcarəni Təsdiqləyin.
Vəzifələrin zəif bölgüsü nə deməkdir?
Yoxvəzifə bölgüsü tətbiq etməklə şirkəti riskə atırsınız. Ən böyük risklərdən biri də fırıldaqçılıq riskinin artmasıdır. Bir şəxsə iki ziddiyyətli tapşırığın yeganə məsuliyyəti verildikdə fırıldaqçılıq riski artır. … SoD çatışmazlığı ilə əlaqəli başqa bir risk insan səhvi riskidir.
